btc
bch
eth

Регулирование криптовалюты в разных странах мира

По мере роста популярности криптовалют начинает развиваться правовое регулирование криптоиндустрии в разных странах. Какие-то государства видят большой потенциал в цифровых деньгах и активно работают над их внедрением, а какие-то выступают против, опасаясь за безопасность использования цифровых денег.

Россия

В России предпринимаются меры для определения правового поля криптовалюты. Под самим термином «криптовалюта» теперь понимается «вид цифрового актива, создаваемый и учитываемый в распределенном реестре цифровых транзакций участниками этого реестра в соответствии с правилами его ведения». (Источник: ТАСС). Однако, никакая цифровая валюта не будет приниматься для расчетов так же, как и рубль. Основные регулирующие органы (Минфин и ЦБ) выступают против введения национальной криптовалюты, объясняя это тем, что невозможно обеспечить абсолютную надежность транзакций данного актива. При этом органы позитивно относятся к ICO. На данный момент законопроект устанавливает определенные ограничения на объем участия граждан в ICO, а именно, те, кто не является квалифицированными инвесторами (согласно определению в законе «О рынке ценных бумаг», смогут приобретать токены одного вида на сумму до 50 тысяч рублей. Также ведется работа по определению юридического статуса майнинга криптовалют. Согласно законопроекту, майнинг - это предпринимательская деятельность, направленная на создание, а также валидацию криптовалюты с целью получения вознаграждения в виде нее самой. Соответственно, как и с любой предпринимательской деятельностью, государство планирует облагать процесс майнинга налогом; заниматься майнингом смогут только ИП (индивидуальные предприниматели). При этом прямых указаний на порядок налогообложения нет, поэтому в силу будет вступать действующее налоговое законодательство.

Источник

США

SEC - Комиссия по безопасности и обмену

SEC не одобрила для листинга или торговли биржевые продукты (например, ETFs), которые имеют какое-либо отношение к криптовалюте. SEC не зарегистрировала ни одного ICO. 25 июля 2017 года Комиссия опубликовала сообщения об ICO, заявив, что первичное предложение монет можно считать «справедливой и законной инвестиционной возможностью», но оно может быть использовано ненадлежащим образом. SEC предписала принудительные меры против спонсоров ICO: прекращение деятельности и разоблачение предполагаемых мошеннических действий.

CFTC - Комиссия по торговле товарными фьючерсами

CFTC определила биткоин как товар и объявила, что под трейдинг биткоином подразумевает обман и мошенничество, и теперь биткоины попадают под регулирование товарных фьючерсов. CFTC разрешил CME и CBOE запустить фьючерсы на биткоин. Комиссия также одобрил платформу для торговли и клиринга деривативов для LedgerX, LLC

IRS – Служба внутренних доходов

IRS установила, что биткоин должен рассматриваться как собственность для налогообложения. Это означает, что прибыль или убыток от прироста капитала должны регистрироваться, как если бы это был обмен, связанный с собственностью. Биткоин следует рассматривать как портфель ценных бумаг, если криптовалюта удерживается для последующей перепродажи, и, следовательно, далее регистрируется обычная прибыль или убыток. Если криптовалюта используется в качестве платежного средства, она должен рассматриваться как валюта, но при этом она должна быть конвертирована и ее рыночная стоимость должна быть проверена на бирже.

Штаты

Некоторые штаты планируют одобрить использование или продвижение блокчейн-технологии и криптовалюты, в то время как какие-то штаты уже работают над соответствующими законопроектами, а именно Аризона (признание смарт-контрактов), Вермонт (блокчейн как доказательство цифровых преступлений) и Делавэр (в ожидании инициативы, разрешающей регистрацию акций компаний Делавэра на блокчейне). Национальная конференция уполномоченных по единообразным государственным законам проголосовала в июле, чтобы утвердить типовой акт, предусматривающий регулирование предприятий цифровой валюты на государственном уровне. 

Канада

Канадские законодатели, похоже, используют более легкий подход к регулированию виртуальных валют, с политикой «регулируй и пользуйся», уделяя основное внимание борьбе с отмыванием денег. В ноябре 2017 года Банк Канады опубликовал дискуссионный документ, посвященный вопросу о том, должен ли центральный банк выпускать национальную цифровую валюту (CBDC). 2 ноября 2017 года Комиссия по ценным бумагам Онтарио предоставила регулирующую помощь Funder, Inc., чтобы разрешить первый ICO / ITO на законодательном уровне. 25 мая 2017 года Банк Канады заявил, что его эксперимент с блокчейном или распределенным реестром показал, что в настоящее время он несовместим с управлением централизованными межбанковскими платежными системами страны. 

Австралия

Цифровые валютные биржи будут подлежать регистрации и регулированию с середины 2018 года, после вступления в силу поправок к Закону о финансировании борьбы с отмыванием денег и борьбе с терроризмом от 2006 года. Операции с цифровой валютой больше не облагаются налогами на товары и услуги (GST), но по-прежнему облагаются налогами на доходы и прирост капитала. 7 декабря 2017 года австралийский парламент принял поправки к Закону о финансировании борьбы с отмыванием денег и терроризмом в 2006 году. 8 декабря 2017 года Австралийское налоговое управление обновило свои рекомендации по GST и цифровой валюте для обращения с токенами и ICO. 18 октября 2017 года Австралия одобрила представленный 14 сентября законопроект об устранении двойного налогообложения в криптоиндустрии. 8 августа 2017 года австралийские сенаторы обеих основных политических партий объявили, что Резервный банк Австралии (РБА) должен официально признать биткоин и другие цифровые валюты в качестве официальных. 20 марта 2017 года австралийский регулятор ценных бумаг и инвестиций ASIC опубликовал руководство по использованию распределенной технологии на финансовых рынках.

Новая Зеландия

Пока от регулирующих органов поступали лишь неофициальные предупреждения о рисках, связанных с криптовалютой; Комиссия по торговле предложила внедрить регулирование индустрии. 25 октября 2017 года Управление финансовых рынков Новой Зеландии (FMA) опубликовало комментарии относительно ICO и криптовалюте в дополнение к своим онлайн-ресурсам для инвесторов. FMA указала, что конкретные характеристики и экономическая сущность ICO определяют, являются ли предлагаемые токены финансовым продуктом и как это должно регулироваться (и должно ли?)

Европа

Австрия

Цифровая валюта попадает под регулирование финансовой отрасли. 

Бельгия

Национальный банк Бельгии предупредил инвесторов и граждан об опасности использования цифровых валют и заявил, что они не являются законным платежным средством. Министр юстиции объявил о своем намерении ввести строгие правила в отношении деятельности в виртуальной валюте. 16 июня 2017 года Национальный банк Бельгии опубликовал отчет об угрозе цифровых валют для денежно-кредитной политики, заключив, что «любые угрозы денежно-кредитной стабильности, вызванные криптовалютой, выпущенными частными игроками, на данный момент весьма ограничены».

Болгария

Личные доходы от продажи или обмена биткоинов облагаются налогом и будут рассматриваться как доход от продажи финансовых активов.

Великобритания

Биржам не нужно регистрироваться в соответствии с правилами по противодействию отмыванию денег. Виртуальные валюты облагаются налогами на товары и услуги на основе прибыли от продажи. В планах ввести более строгие правила в отношении биткоинов.

14 ноября 2017 года Управление по финансовым вопросам в Великобритании опубликовало предупреждение о рисках инвестирования в криптовалюты. 27 октября 2017 года парламент обсудил поправки к действующей в Европейском союзе Директиве о борьбе с отмыванием денег, которая будет включать регулирование относительно цифровых денег. Предлагаемые поправки подводят деятельность цифровых валютных платформ и провайдеров кошельков под сферу действующего законодательства.

Германия

Согласно немецкому законодательству, криптовалюта трактуется как финансовый инструмент, а именно как «частные деньги», которые облагаются налогом (как капитал). Некоторые варианты использования цифровых денег могут потребовать лицензии / разрешения. 15 ноября 2017 года Федеральный финансовый орган Германии (BaFin) опубликовал заявление, в котором предупреждали потребителей о рисках ICO.

Дания

Финансовый надзорный орган страны выпустил ряд предупреждений (аналогичные другим европейским странам) о рисках использования виртуальных валют, и заявил о возможных поправках в регулировании криптовалюты. В настоящее время не установлено, что виртуальные валюты регулируются, по крайней мере, в соответствии с законодательством по противодействию отмыванию денег и актами финансовых учреждений.

Евросоюз

Европейское банковское ведомство издало предупреждения о рисках, связанных с использованием криптовалюты, и недавно указало, что Союз в случаях разбирательств в криптовалютных делах будет ссылаться на правила борьбы с отмыванием денег и антитеррористического финансирования. 7 сентября 2017 года президент Европейского центрального банка Драги отклонил планы Эстонии по созданию собственной государственной цифровой валюты «estcoin», подчеркнув, что ЕЦБ не позволит Эстонии или любому другому государству-члену ЕС ввести национальную криптовалюту. 

Ирландия

Центральный банк Ирландии не регулирует биткоин. Уполномоченные органы Ирландии контролируют биткоин с точки зрения налогового законодательства. 

Исландия

Государство регулирует виртуальные валюты в рамках закона об исландской бирже, который фактически запрещает организациям участвовать в трейдинге цифровых денег.

Испания

Согласно последним сообщениям, цифровые валюты облагаются налогом как электронные платежи в соответствии с законодательством о азартных играх, но регулирование по другим областям права никак не комментируется.

Италия

В итальянском парламенте был предложен закон, требующий идентификации сторон в биткоиновых сделках, но пока никаких регулирующих правил введено не было. Виртуальная валюта не является законным платежным средством на момент написания данного материала.

Кипр

Виртуальные валюты не являются незаконными на Кипре, но Центральный банк предупреждает о рисках их использования.

Люксембург

Выпуск виртуальной валюты не регулируется «с денежной точки зрения». Поставщики финансовых услуг, которые могут включать криптокомпании, должны получить разрешение от министра финансов.

Мальта

По последним данным правительство разрабатывает национальную стратегию по внедрению блокчейн-технологии и криптовалюты для ее продвижения на государственном уровне.

Нидерланды

Голландия не регулирует биткоин в соответствии с государственным Законом о финансовом надзоре, но национальный банк страны выпустил предупреждения о рисках использования виртуальной валюты.

Норвегия

Криптовалюты не являются «деньгами» или «валютой», а рассматриваются в качестве активов, подлежащим налогообложению.

Остров Мэн

Правительство намерено создать экономическую инфраструктуру для продвижения криптопредприятий с учетом правил по борьбе с отмыванием денег. В 2016 году Комиссия по надзору за азартными играми (GSC) и Казначейство утвердили правила, позволяющие принимать криптовалюту, в частности биткоин, в качестве наличных средств.

Польша

Цифровые валюты не являются незаконными, но при этом и не являются законным платежным средством. Они облагаются налогами на прирост капитала и на добавленную стоимость. 22 февраля 2017 года Финансовый омбудсмен Польши призвал министерство финансов страны принять меры относительно правил регулирования криптоиндустрии страны, заявив, что, поскольку рынок виртуальной валюты в Польше на стадии быстрого роста, он должен регулироваться правилами, которые защищают клиентов от спекуляций на криптобиржах.

Португалия

Банк не регулирует биткоин, но предупреждает общественность о рисках его использования.

Сербия

Национальный банк Сербии также предупреждает, что биткоин не является законным платежным средством и не может быть предметом купли-продажи для банков и лицензированнх биржевых дилеров. Регулирующие органы заявляют, что отсутствие правовой защиты криптовалюты представляет собой риск и может привести к финансовым потерям.

Финляндия

Основываясь на неофициальных интервью, можно сделать выводы, что цифровые валюты в Финляндии рассматриваются как товары. 22 ноября 2017 года Финансовый надзорный орган (FSA) опубликовал предупреждение о том, что ICO и криптовалюты считаются рискованными и высокоспекулятивными инвестициями.

Франция

Банк Франции выпустил предупреждения, подобные другим европейским странам. Циркулировала неофициальная информация, что Франция, возможно, была готова разрешить криптовалютным компаниям выступать в качестве поставщиков платежных услуг по французскому законодательству, и Франция указала, что она будет внедрять правила проверки подлинности клиентов для платформ цифровой валюты.

Хорватия

На данный момент пока известно лишь о неформальных заявлениях хорватского национального банка, который благоприятно относится к закреплению законности биткоина.

Чехия

Министерство финансов Чехии заявило, что операции с криптовалютой подпадают под действие закона о борьбе с отмыванием денег.

Швейцария

Швейцарский финансовый орган создал ряд требований для лицензирования операторов биткоин-таксоматов и определил, что на криптовалютных платформах действует законодательство по борьбе с отмыванием денег. Вероятность разработки другого регулирования относительно цифровых денегневысока, поскольку криптовалюты воспринимаются как маргинальное явление в стране.

Швейцарский горнолыжный курорт Санкт-Мориц объявил о том, что он начнет принимать в качестве оплаты битокин. Вероятно, в ответ на приток криптовалютных инвесторов, желающих посетить на территории курорта Crypto Finance Conference в январе. 29 сентября 2017 года Швейцарский контрольный орган по финансовому рынку (FINMA) сообщил об увеличении количества ICO в стране. Кроме того, сейчас FINMA расследует несколько ICO с целью определить, нарушили ли их эмитенты действующие правила.

Швеция

Согласно неофициальному заявлению налогового чиновника цифровые деньги не являются валютой в Швеции, а рассматриваются как активы.

Эстония

Известно лишь о неофициальных предостережениях относительно использования биткоина в ответ на запросы по электронной почте; доход от биткоинов рассматривается как прирост капитала. 23 августа 2017 года Эстония предложила запустить посредством ICO собственную национальную криптовалюту «estcoin», подконтрольную государству.

Латинская Америка

Аргентина

Криптовалюта не является законным платежным средством в соответствии с национальной конституцией страны. Центральный банк является единственным органом, который может быть эмитентом. 2 ноября 2017 года крупнейший рынок торговли фьючерсами в Аргентине Mercado de Termino de Rosario (Rofex) заявил о рассмотрении возможности предоставления услуг инвесторам в криптовалюту.

Боливия

Криптовалюта запрещена.

Венесуэла

3 декабря 2017 года страна запустила собственную цифровую валюту «petro», поддерживаемую запасами нефти, газа, золота и алмазов в стране. Президент Николас Мадуро объявил, что этот шаг поможет Венесуэле продвигать свой суверенитет и преодолевать бремя глобальных экономических санкций.

Колумбия

Финансовый регулирующий орган Колумбии (SFC) запретил банкам работать с виртуальной валютой, указав, что цифровые деньги не являются валютой.

Мексика

Виртуальные валюты не признаются регулирующими органами. Также были выпущены предупреждения о рисках их использования.

Эквадор

Государство запретило выпуск, продвижение или распространение виртуальных валют, но при этом планирует выпустить национальную цифровую валюту в качестве законного платежного средства.

Африка

Южноафриканский резервный банк предупредил, что виртуальные валюты не имеют юридического статуса и небезопасны в использовании, поскольку цифровые деньги могут потерять стоимость и не конвертируются в национальную валюту. 

Источник

Похожие материалы

Комментарии

Your browser is out of date!
Install the latest version of your browser.